Steuern sparen als Rentner:
Diese Tipps helfen wirklich weiter

Nicht jede Rente ist automatisch steuerfrei. Es wird geprüft, ob die gesamten Einkünfte den steuerlichen Grundfreibetrag überschreiten. Wer darunter bleibt, muss in der Regel keine Steuern zahlen.

Allerdings kommt es auf die individuelle Situation an: Neben der gesetzlichen Rente können auch Betriebsrenten, Mieteinnahmen, Kapitalerträge oder eine Nebentätigkeit hinzukommen. Viele Rentner sind deshalb verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben, selbst wenn am Ende gar keine Steuer zu zahlen ist.

Auch wenn keine Pflicht zur Abgabe besteht, kann sich eine freiwillige Steuererklärung lohnen, zum Beispiel bei hohen Krankheitskosten oder gezahlter Kirchensteuer. In vielen Fällen winkt sogar eine Erstattung.

Viele Rentner verschenken Geld, weil sie nur den Pauschbetrag nutzen oder gar keine Angaben machen. Dabei lassen sich zahlreiche Ausgaben oft sogar rückwirkend für mehrere Jahre steuerlich geltend machen. Wer die richtigen Posten einträgt, kann seine Steuerlast spürbar senken.

Dazu gehören vor allem:

• Werbungskosten, die im Zusammenhang mit dem Rentenbezug stehen
• Sonderausgaben, etwa für Versicherungen oder Spenden
• Außergewöhnliche Belastungen, zum Beispiel durch Krankheit, Pflege oder Umbauten
• Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen, wenn Arbeiten in der eigenen Wohnung oder im Garten erledigt wurden
• Kapitalerträge, bei denen sich die Günstigerprüfung lohnt

Im Folgenden zeigen wir, wie Sie diese Kosten in der Steuererklärung angeben und worauf Rentner besonders achten sollten.

Sonderausgaben sind Ausgaben für die private Lebensführung, die das Finanzamt in der Steuererklärung anerkennt. Auch im Ruhestand können hier beachtliche Beträge zusammenkommen.

Diese Sonderausgaben können Sie als Rentner absetzen:

• Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung (Basisversorgung, in voller Höhe absetzbar)
• Beiträge zu weiteren Versicherungen, etwa Haftpflicht-, Unfall-, Zahnzusatz- oder Sterbegeldversicherung (sofern die Höchstgrenze nicht überschritten wird)
• Kirchensteuer (wenn gezahlt)
• Spenden an gemeinnützige, kirchliche oder mildtätige Organisationen

Für Spenden bis 300 Euro reicht als Nachweis oft schon der Kontoauszug.

Das Finanzamt berücksichtigt ohne Nachweis automatisch eine Sonderausgabenpauschale von 36 Euro, bei Verheirateten 72 Euro. Diese wird jedoch schnell überschritten, besonders durch Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge. Deshalb lohnt es sich, die tatsächlichen Ausgaben vollständig in der Steuererklärung anzugeben.

Wo eintragen?

• Versicherungsbeiträge → Anlage Vorsorgeaufwand
• Kirchensteuer & Spenden → Anlage Sonderausgaben

Im Ruhestand steigen oft die Ausgaben für Gesundheit, Pflege oder Hilfsmittel. Viele dieser Kosten gelten steuerlich als außergewöhnliche Belastungen. Sie mindern die Steuerlast, wenn sie eine bestimmte Eigenbelastungsgrenze überschreiten.

Was zählt zu den allgemeinen außergewöhnlichen Belastungen?

• Eigenanteile für Medikamente, Brillen, Zahnersatz, Hörgeräte
• Fahrtkosten zum Arzt oder ins Krankenhaus
• Hilfsmittel wie Rollatoren, Pflegebetten oder Prothesen
• Pflegekosten, die selbst übernommen werden
• Umbaukosten für eine alters- oder behindertengerechte Wohnung
• Beerdigungskosten (sofern nicht aus dem Erbe gedeckt)

Nur medizinisch notwendige Ausgaben mit Nachweisen werden anerkannt. Bewahren Sie Rezepte und Rechnungen gut auf.

Wann wird die Belastung steuerlich angerechnet?

Das Finanzamt zieht zunächst eine zumutbare Eigenbelastung ab. Deren Höhe hängt von Ihrem Einkommen, Familienstand und der Zahl der Kinder ab. Nur der darüberliegende Teil wird berücksichtigt. Bei kleinen Renten fällt diese Grenze meist niedriger aus, sodass sich die Abgabe der Steuererklärung lohnt.

Wo eintragen?

• Anlage außergewöhnliche Belastungen, Abschnitt "Andere Aufwendungen"

Neben den allgemeinen Krankheitskosten gibt es auch Pauschbeträge, die das Finanzamt unabhängig von Einzelnachweisen anerkennt. Sie gelten als besondere außergewöhnliche Belastungen und können die Steuerlast deutlich senken.

Diese Pauschbeträge gibt es:

• Behinderten-Pauschbetrag: Ab einem Grad der Behinderung (GdB) von 20 gibt es pauschal 384 Euro, bei schwerer Behinderung (GdB 100 oder Merkzeichen „H“) bis zu 7.400 Euro jährlich.
• Pflege-Pauschbetrag: Wer eine nahestehende Person unentgeltlich pflegt, kann je nach Pflegegrad 600 bis 1.800 Euro pro Jahr absetzen. Voraussetzung: keine Bezahlung und kein Pflegedienst für dieselbe Leistung.
• Hinterbliebenen-Pauschbetrag: Verwitwete Rentner erhalten 370 Euro, wenn sie eine Rente oder Leistung wegen des Todes eines Angehörigen beziehen.

Gut zu wissen: Diese Pauschbeträge gelten vom ersten Euro an, ohne Eigenanteil. Man muss sie allerdings aktiv beantragen.

Wo eintragen?

• Anlage außergewöhnliche Belastungen, Abschnitt „Pauschbeträge“ ab Zeile 4

Auch wer sich zu Hause helfen lässt, kann das von der Steuer absetzen. Voraussetzung ist, dass die Leistungen im eigenen Haushalt stattfinden und nicht bar bezahlt werden. Das Finanzamt unterscheidet zwischen haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkerleistungen.

Was gehört zu den haushaltsnahen Dienstleistungen?

• Reinigung der Wohnung
• Gartenpflege
• Unterstützung durch einen ambulanten Pflegedienst
• Hausmeister- oder Winterdienst
• Betreuung von Haustieren
• Einrichtung eines Hausnotrufs

Steuervorteil: 20 % der Kosten können bis zu 4.000 Euro pro Jahr direkt von der Steuerschuld abgezogen werden.

Was zählt zu den Handwerkerleistungen?

• Reparaturen
• Wartung von Geräten oder Heizung
• Renovierungs- und Erhaltungsmaßnahmen

 Auch hier gilt: 20 % der Arbeitskosten können Sie bis maximal 1.200 Euro pro Jahr absetzen.

Barzahlungen erkennt das Finanzamt nicht an. Die Rechnung muss überwiesen werden und der Dienstleister muss im Haushalt tätig sein (nicht außerhalb).

Wo eintragen?

• Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

Wer seine Steuererklärung selbst machen möchte, kann auf spezielle Steuerprogramme zurückgreifen. Diese digitalen Lösungen führen Schritt für Schritt durch die Erklärung, erklären Fachbegriffe und helfen dabei, keine wichtigen Angaben zu vergessen. Gerade für Rentner sind solche Programme hilfreich, weil sie gezielt auf typische Einnahmen und Ausgaben im Ruhestand eingehen.

Ein weiterer Vorteil: Viele Programme prüfen automatisch, ob sich Pauschalen oder individuelle Nachweise mehr lohnen. Auch mögliche Steuerermäßigungen, Freibeträge oder Anträge werden automatisch berücksichtigt oder vorgeschlagen. Das reduziert Fehler und spart im besten Fall bares Geld.

Die Nutzung erfolgt in der Regel über eine App oder direkt im Browser. Wer unsicher ist, kann sich auch von einem Lohnsteuerhilfeverein beraten lassen oder die Erklärung über Angehörige erledigen lassen, sofern eine entsprechende Vollmacht besteht.

Wer Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden oder Gewinne aus Fonds erzielt, muss darauf in der Regel Abgeltungsteuer zahlen. Mit einer Steuererklärung lässt sich aber prüfen, ob ein Teil der Steuer erstattet werden kann.

Wann lohnt sich die Steuererklärung?

• Wenn der persönliche Steuersatz unter 25 % liegt
• Wenn kein oder ein zu niedriger Freistellungsauftrag vorliegt
• Wenn Kapitalerträge versehentlich doppelt versteuert wurden
• Wenn zusätzlich der Altersentlastungsbetrag greift

Bei der sogenannten Günstigerprüfung prüft das Finanzamt automatisch, ob die normale Einkommensteuer niedriger ist als die pauschale Abgeltungsteuer und erstattet die Differenz.

Was ist zu beachten?

• Kapitalerträge gehören in die Anlage KAP
• Der Altersentlastungsbetrag gilt nur für Einkünfte wie Zinsen, nicht für Renten
• Voraussetzung: Sie haben das 64. Lebensjahr vollendet
• Der Sparer-Pauschbetrag liegt bei 1.000 € für Alleinstehende und 2.000 € für Ehepaare

Wer keine oder zu geringe Freistellungsaufträge erteilt hat, verschenkt nicht selten Geld. Über die Steuererklärung lässt sich das rückwirkend korrigieren.

Wo eintragen?

• Anlage KAP (Kapitalerträge)

Ein Platz im Pflegeheim verursacht oft hohe Kosten. Unter bestimmten Voraussetzungen lassen sich diese Ausgaben steuerlich absetzen.

Wann sind Heimkosten absetzbar?

• Wenn die Unterbringung medizinisch notwendig ist
• Bei Pflegebedürftigkeit oder anerkannter Behinderung
• Wenn ein eigener Haushalt dauerhaft aufgegeben wurde

Die selbst getragenen Heimkosten gelten abzüglich einer sogenannten Haushaltsersparnis und der zumutbaren Eigenbelastung als außergewöhnliche Belastung.

Wie wird die Haushaltsersparnis berechnet?

• Das Finanzamt zieht den Grundfreibetrag vom abzugsfähigen Betrag ab
• Für das Jahr 2026 beträgt dieser 12.348 Euro
• Er gilt nur, wenn der eigene Haushalt vollständig aufgelöst wurde

Was ist zusätzlich zu beachten?

• Die Heimkosten lassen sich nicht gleichzeitig mit dem Behinderten-Pauschbetrag absetzen
• Es besteht ein Wahlrecht: Pauschbetrag oder tatsächliche Ausgaben – je nachdem, was günstiger ist
• Alle Ausgaben müssen im Jahr der Zahlung geltend gemacht werden

Wo eintragen?

• Anlage außergewöhnliche Belastungen, Abschnitt „Andere Aufwendungen“

Viele Rentnerinnen und Rentner geben keine Steuererklärung ab, weil sie davon ausgehen, ohnehin nichts zurückzubekommen. Doch das kann ein Irrtum sein. Auch bei kleinen Renten kann sich eine freiwillige Erklärung lohnen.

In diesen Fällen lohnt sich die Abgabe besonders:

• Wenn Steuern auf Kapitalerträge einbehalten wurden
• Wenn Sie Beiträge zu Kranken- oder Pflegeversicherungen gezahlt haben
• Wenn Sie Spenden oder Kirchensteuer geleistet haben
• Wenn außergewöhnliche Belastungen vorlagen (z. B. Krankheitskosten, Pflege, Umbauten)
• Wenn Sie Anspruch auf Pauschbeträge haben (z. B. bei Behinderung oder Pflege)

Wer eine Steuererklärung freiwillig abgibt, kann sich zu viel gezahlte Steuern erstatten lassen.

Die freiwillige Abgabe ist rückwirkend für vier Jahre möglich. Eine Steuererklärung für das Jahr 2022 kann also noch bis Ende 2026 eingereicht werden.

Viele Rentner zahlen mehr Steuern als nötig. Dabei bietet das Steuerrecht auch im Ruhestand zahlreiche Möglichkeiten, die Steuerlast zu senken. Wer weiß, welche Ausgaben er angeben darf, nutzt Pauschalen und Freibeträge gezielt aus und holt sich gezahlte Steuern zurück.

Ob Krankheitskosten, Pflegeleistungen, Spenden oder Kontoführungsgebühren: Schon kleine Beträge können sich lohnen. Mit einer gut geführten Unterlagenmappe, einer passenden Steuersoftware und etwas Geduld wird die Steuererklärung zur echten Sparmöglichkeit – Jahr für Jahr.